Срок векселя — максимальный и минимальный

В коммерческих правоотношениях с участием российских предприятий и граждан могут использоваться векселя.

Данные финансовые инструменты рассматриваются как традиционный способ закрепления долговых обязательств — их правовая природа была закреплена еще в СССР.

В частности, распространены простые векселя, нашедшие востребованность и в бизнесе, и в гражданских правоотношениях. В каких еще основных разновидностях могут быть оформлены векселя? Какова структура соответствующих финансовых инструментов?

Что такое вексель?

Прежде чем изучать то, что такое простой вексель, а также что собой представляют иные его разновидности, изучим сущность соответствующего документа.

Под термином «вексель» принято понимать ценную бумагу, которая эмитируется с целью удостоверения долга одного субъекта коммерческих активностей в отношении другого, но при этом права на истребование задолженности могут передаваться вторым участником сделки третьим лицам. Получать согласие должника при этом необязательно.

Как считают некоторые исследователи, векселя находятся в числе самых исторически ранних видов ценных бумаг. Их появлению предшествовали обычные долговые расписки.

Технически соответствующий платежный инструмент может быть оформлен в любом бумажном формате — на фирменном бланке либо на обычном чистом листе.

Отличие векселей от других ценных бумаг

Полезно рассмотреть то, чем вексель отличается от схожей по правовой природе облигации, которая также считается, как правило, неперсонифицированным долговым обязательством.

Ключевой критерий разграничения двух отмеченных финансовых инструментов — в предмете долга. В случае с векселем это наличные денежные средства, реже — некий товар. Предмет долга по облигации — доля участия в акционерном капитале фирмы. Но есть и иные различия между отмеченными финансовыми инструментами:

• облигации обычно подлежат регистрации государством, векселя — более свободный от формальностей финансовый инструмент, хотя, конечно, он может регулироваться различными правовыми актами, такими как закон о простом векселе либо о переводном;
• с помощью векселей в ряде случаев можно вести расчеты вместо тех, что осуществляются наличными денежными средствами, облигации для этих целей не предназначены;
• основной правовой механизм формирований облигаций — заключение договора купли-продажи, векселей — передача по распоряжению текущего владельца.

Рассматриваемый платежный инструмент может быть частью документации предприятия. Так, если фирма получила простой вексель, учет соответствующего источника должен осуществляться в соответствии с требованиями бухгалтерского законодательства. Собственно, полезно будет рассмотреть ключевые правовые положения, что регулируют оборот финансовых инструментов, о которых идет речь.

Источник: https://ajbook.biz/buh12/prostoj-veksel-i-sroki-ego-pogasheniya/

Простой и переводной вексель: что это такое, особенности его оформления и обращения, акцепт, протест

Вексель – разновидность ценной бумаги, наиболее распространенная на территории Российской Федерации в 90-е годы, выпуск и обращение которой в настоящее время регулируется в соответствии с особой формой российского законодательства – вексельным правом.

Вексель — что это такое?

Вексель (нем. wechsel – обмен, чередование) –  это обязательство, оформленное по строго определенным правилам и дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение суммы, прописанной в векселе, от заемщика (векселедателя).

В общем виде вексель является письменным доказательством долга заемщика кредитору.

Вексель является предшественником других ценных бумаг. Первые векселя по сути были долговыми расписками. По объемам использования вексель проигрывает акциям и облигациям.

В основе каждой ценной бумаги лежит ссудный капитал – лицо, ее приобретающее, получает определенные права. Например, право получать дивиденды в случае с покупкой акции, в ответ на отданные денежные средства.

Разница между векселем и другими ценными бумагами в том, что вексель – долговая бумага, выпускающаяся индивидуально, акции и облигации – долевые, выпускающиеся массово.

Выделяют два вида векселей – простой и переводной. Принципиальным отличием является возможность передавать право получения первого платежа, например, коммерческому банку.

После передачи векселя на нем делается отметка на оборотной стороне – индоссамент.

Простой вексель: особенности его оформления и обращения

• Простой вексель — это так называемое соло – ценная бумага, по которой векселедатель безусловно обязуется уплатить денежный долг векселеполучателю на условиях, указанных в векселе.
• Данный тип ценных бумаг по содержанию приравнивается к обычной долговой расписке.
• Широко применяется в финансово-промышленной сфере для привлечения денежных средств на определенный период.

Особенности оформления

Разработан перечень правил, по которым оформляется вексель. В случае их несоблюдения признается дефект векселя, что приводит к потере ценности данной бумаги.

Перечень обязательного содержания ценной бумаги типа «простой вексель»:

• название «вексель», напечатанное в теле документа на языке, который будет использован в данном документе;
• отметка, что это – ничем не подкрепленное предложение выплатить конкретную сумму денег;
• четкое указание места и времени наступления платежа;
• полное наименование кредитора или ремитента;
• подпись плательщика;
• место и дата составления.

В случае отсутствия хотя бы одного из перечисленных признаков вексель признается недействительным.

Специфика обращения

Простой вексель характеризуется взаимодействием двух участников – векселедателя (плательщика) и векселедержателя (кредитора).

Изначально кредитор, имеющий право на получение платежа по векселю, может передать право требования денег третьему лицу при помощи индоссамента (передаточной надписи). В этом случае вексель становится средством платежа.

Что такое переводной вексель

Переводной вексель также называют тратта (итал. tratta– обмен, передача).

Все операции по этой бумаге осуществляют 3 лица:

• заемщик (трассат),
• кредитор (трассант),
• третье лицо (ремитент).

Ремитент является первым получателем платежа. Кредитор может выписать приказ плательщику об исполнении обязательств по векселю третьему лицу. Часто в роли ремитента выступает коммерческий банк.

По факту данная ценная бумага – приказ от трассанта трассату об уплате денежных средств векселеполучателю – ремитенту.

Акцепт векселя

Акцепт векселя это согласие принять обязательства по бумаге (оплатить долг в пользу векселедержателя).

Данная операция применяется только к переводным векселям, так как в отличие от простого, переводной не выдается заемщиком, а выставляется кредитором. То есть кредитор при помощи тратты пытается взыскать долг с плательщика через третье лицо — банк.

1. Векселя, имеющие банковский акцепт, более распространены и имеют большую надежность.
2. Данная операция может осуществляться не на полную сумму долга и подтверждается надписью в левой части лицевой стороны векселя, например, «оплачу» или «акцептован», а также печатью, подписью с указанием даты акцепта.
3. Вексель может быть предъявлен для акцепта с даты выписки, в данном случае векселедержатель имеет право требовать оплаты даже после наступления срока платежа (в течение года) и должник обязан исполнить обязательства так, как это должно быть по условиям векселя.

Протест векселя

Протест векселя это факт отказа от выполнения обязательств по векселю (уплаты долга).

В этот момент права кредитора нарушаются, что необходимо заверить. Данный отказ официально удостоверяется нотариусом. После этой операции исчезает необходимость в подаче иска в арбитражный суд, так как нотариального заверенного протеста достаточно для доказательства факта отказа от выполнения денежных обязательств.

Основным последствием протеста векселя становится солидарная (полная совместная ответственность всех обязанных по векселю лиц перед векселедержателем) — ответственность всех лиц, имеющих отношение к обращению данной бумаги.

Срок для осуществления протеста – следующий день за сроком платежа. Просроченный вексель (срок платежа которого прошел) удостоверяется в нотариальной конторе только при наличии списка следующих данных:

• полное наименование и адрес должника (векселедателя), чей вексель будет опротестован;
• сумма платежа;
• срок платежа;
• полное наименование всех лиц, осуществлявших передачу векселя, и их адреса;
• обоснование (причина) протеста;
• полное наименование коммерческого банка, от имени которого подается протест.

В день заверения векселя к протесту нотариальная контора предъявляет должнику вексель к уплате. Если плательщик принимает требование и в установленный срок погашает вексель, то ценная бумага возвращается к плательщику с подписью о получении платежа.

В случае отказа от уплаты со стороны должника нотариальная контора регистрирует акт о протесте векселя в неплатеже. Данные по опротестованному векселю заносятся в специальный реестр, открытый в данной конторе, и на лицевой стороне ценной бумаги проставляется отметка о протесте (слово «опротестовано», подпись, дата, печать).

Источник: https://businessizakon.ru/prostoj-veksel-i-sroki-ego-pogasheniya-vidy-vekselej.html

Простой вексель и сроки его погашения. Виды векселей

В коммерческих правоотношениях с участием российских предприятий и граждан могут использоваться векселя.

Данные финансовые инструменты рассматриваются как традиционный способ закрепления долговых обязательств — их правовая природа была закреплена еще в СССР.

В частности, распространены простые векселя, нашедшие востребованность и в бизнесе, и в гражданских правоотношениях. В каких еще основных разновидностях могут быть оформлены векселя? Какова структура соответствующих финансовых инструментов?

Что такое вексель?

Прежде чем изучать то, что такое простой вексель, а также что собой представляют иные его разновидности, изучим сущность соответствующего документа.

Под термином «вексель» принято понимать ценную бумагу, которая эмитируется с целью удостоверения долга одного субъекта коммерческих активностей в отношении другого, но при этом права на истребование задолженности могут передаваться вторым участником сделки третьим лицам. Получать согласие должника при этом необязательно.

Как считают некоторые исследователи, векселя находятся в числе самых исторически ранних видов ценных бумаг. Их появлению предшествовали обычные долговые расписки.

То есть обладание ими гарантирует получение кредитором денежных средств, каких-либо иных правовых подтверждений соответствующей преференции не требуется. Можно отметить, что векселя могут выпускаться как физическими лицами, так и организациями.

Технически соответствующий платежный инструмент может быть оформлен в любом бумажном формате — на фирменном бланке либо на обычном чистом листе.

Отличие векселей от других ценных бумаг

Полезно рассмотреть то, чем вексель отличается от схожей по правовой природе облигации, которая также считается, как правило, неперсонифицированным долговым обязательством.

Ключевой критерий разграничения двух отмеченных финансовых инструментов — в предмете долга. В случае с векселем это наличные денежные средства, реже — некий товар. Предмет долга по облигации — доля участия в акционерном капитале фирмы. Но есть и иные различия между отмеченными финансовыми инструментами:

• облигации обычно подлежат регистрации государством, векселя — более свободный от формальностей финансовый инструмент, хотя, конечно, он может регулироваться различными правовыми актами, такими как закон о простом векселе либо о переводном;
• с помощью векселей в ряде случаев можно вести расчеты вместо тех, что осуществляются наличными денежными средствами, облигации для этих целей не предназначены;
• основной правовой механизм формирований облигаций — заключение договора купли-продажи, векселей — передача по распоряжению текущего владельца.

Рассматриваемый платежный инструмент может быть частью документации предприятия. Так, если фирма получила простой вексель, учет соответствующего источника должен осуществляться в соответствии с требованиями бухгалтерского законодательства. Собственно, полезно будет рассмотреть ключевые правовые положения, что регулируют оборот финансовых инструментов, о которых идет речь.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-prostoj-veksel-i-sroki-ego-pogasheniya.html

Срок векселя — Answr

Один из обязательных реквизитов векселя.

Он обозначает точную дату, когда держатель ценной бумаги должен обратиться к векселедателю за погашением долга, а тот не вправе отказать ему.

Обозначение срока векселя

Согласно тексту главы 5 Постановления 104/1341, стороны сделки могут обозначить срок векселя одним из четырех способов:

По предъявлении

Вексель погашается не позднее следующего дня после его предъявления должнику. Держатель ценной бумаги должен обратиться к эмитенту не позднее года с даты составления документа.

Этот период стороны вправе продлить или сократить по обоюдному решению. Векселедатель может прописать условие, что держатель ценной бумаги не вправе предъявлять ее ранее какой-либо даты.

В этом случае год начинается не с момента оформления документа, а с этого числа.

После предъявления

Векселедержатель, обратившийся к должнику за погашением ценной бумаги, получает причитающуюся сумму не сразу, а по истечении промежутка времени, ранее согласованного сторонами. Это наиболее удобный для векселедателя вариант, оставляющий ему период для сборов необходимой суммы.

После составления

В документе указывается, через какой временной интервал после выпуска ценной бумаги владелец вправе обратиться за ее погашением. Дата отсчета — момент составления векселя, прописанный на его лицевой стороне, дата окончания — последний день обозначенного сторонами срока, а не следующее за ним число.

Если время обозначено месяцами, векселедержатель вправе обратиться к должнику в то же число последнего месяца, которое соответствуюет дате выдачи документа. Если такая дата отсутствует, погашение производится в последний календарный день месяца.

Обозначение «половина месяца», указанное в векселе, трактуется как 15 дней вне зависимости от его фактической продолжительности.

В конкретный день

Указывается конкретная дата и место, когда и где будет произведено погашение долга. Если в этом месте действует иной календарь, чем по адресу проживания владельца ценной бумаги, за основу берут именно его.

Во всех перечисленных ситуациях, момент погашения, выпадающий на выходной или государственный праздник, автоматически переносится на следующий за ним будний день.

Векселедатель не выплачивает пеней или штрафов за просрочку.

Продление срока векселя

Стороны сделки вправе принять решение о пролонгации ценной бумаги. Порядок ее продления не урегулирован законодательно, но закреплен на практике. Существует три возможных варианта:

• Простая пролонгация. Стороны приходят к согласию относительно новой, более поздней даты погашения документа, но не вносят изменения в содержание ценной бумаги. В дальнейшем период протеста будет отсчитываться не от просроченного момента погашения, а от даты платежа.
• Прямое продление. Стороны отодвигают дату оплаты, и вносят указание в ценную бумагу. Например, если было указано конкретное число для погашения векселя, его меняют на более позднее, также обозначаемое точной датой, а не способом ее отсчета. Новые условия заверяются подписями участников сделки.
• Косвенная пролонгация. Сторона, желающая увеличить сроки, выпускает новый вексель вместо предыдущего, где указывает актуальную для нее дату или способ ее определения. На ценной бумаге проставляются подписи всех лиц, присутствующих на визировании ее предыдущего варианта.

Источник: https://answr.pro/articles/5128-srok-vekselya/

Сроки платежа по векселям

Способы назначения сроков платежа по векселю

Согласно Положению Женевской конвенции 1930 года «О Единообразном Законе о переводном и простом векселе» с приложениями «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях» и «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей»; Гражданскому кодексу Российской Федерации; Федеральному закону от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе» срок платежа по векселю (как переводному, так и простому) может быть назначен:

•  по предъявлении;
•  во столько-то времени от предъявления;
•  во столько-то времени от составления;
•  на определенный день.

Обозначение срока платежа должно производиться в строгом (дословном)  соответствии с Положением. Срок платежа «по предъявлении» должен обозначаться именно этим словосочетанием. При назначении сроков платежа «от предъявления» или «от составления»,  должны быть указаны временные промежутки (в днях, месяцах, годах) и способ определения даты, от которой нужно вести их исчисление, причем способ определения даты может быть либо таким, как указано в Положении, либо в словосочетании должно фигурировать слово «дата»: «от даты предъявления», «от даты составления». Срок платежа на определенный день должен быть обозначен календарной датой, определяемой по гражданскому календарю места выдачи векселя.

Установлен исчерпывающий перечень способов обозначения сроков платежа, однако переводные векселя не могут содержать иного обозначения срока платежа, а также последовательных сроков. Такие документы могут быть признаны ничтожными в силу дефекта их формы.

1. Несмотря  на определенность и унифицированность Положения, следует констатировать, что вексель не может содержать альтернативного срока платежа.
2. На практике наиболее распространены следующие ошибочные способы назначения платежа по векселю (вернее, по документам, претендующим на статус векселей):
3. в такой-то период времени (например, «платите с 12 по 24 ноября 2002 года»);
4. в такой-то период времени от какой-либо даты (например, «платите в течение недели с момента предъявления»);
5. во столько-то времени от совершения определенного действия или наступления события (например, «через три дня после подписания договора»).
6. Однако не противозаконно назначение срока платежа фразой «по предъявлении, но не ранее, чем в определенный день (или по прошествии определенного срока)».

Пролонгация векселяСрок платежа по векселю может быть пролонгирован по договоренности между его участниками (держателями и плательщиком). Способы пролонгации специально не предусмотрены вексельным законодательством, они выработаны практикой.

Применяется пролонгация простая, прямая и косвенная.

Простая пролонгация предполагает, что по договоренности между держателем и плательщиком срок для предъявления векселя к оплате будет пролонгирован без каких-либо изменений срока платежа, указанного по векселю. В связи с этим первоначальный характер вексельного обязательства не меняется, сроки же для совершения протеста и исковой давности исчисляются не от отсроченной даты, а от даты платежа, указанной в векселе.

Прямая пролонгация означает внесение в вексель новой даты платежа взамен прежней.

Поскольку такая пролонгация изменяет текст векселя, применяются положения вексельных законов в отношении порядка внесения в вексель изменений и вытекающие из этого последствия для лиц, подписавших вексель до внесения в него изменений и после этого.

Косвенная пролонгация совершается путем выставления нового векселя с более поздним сроком платежа. При этом держатель также должен получить на новом векселе подписи всех лиц, подписавших первоначальный вексель, если он желает сохранить их ответственность по данному векселю.

Досрочное погашение векселейСама постановка вопроса о досрочном погашении векселей (вероятно, имеется в виду платеж до наступления срока по векселям) – юридический абсурд.

«Векселедержатель не может быть принужден принять платеж по переводному (и простому) векселю до наступления срока.

Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск» — так гласит статья 40 Положения о векселях, авторам которого и в голову не могло прийти, что могут найтись векселедержатели, требующие «досрочного погашения» векселей.

В их понимании векселедержатели, нуждающиеся в деньгах до наступления срока платежа, всегда могли учесть их в банках. В России об этом приходится только мечтать из-за отсутствия по-настоящему надежных векселедателей. Поэтому-то последние и предлагают «автоучет» векселей – покупку собственных векселей до срока платежа.

С юридической точки зрения учет собственных векселей — это не что иное, как основание для прекращения вексельного обязательства (статья 413 ГК РФ) в силу совпадения его должника и кредитора в одном лице.

Пример.

Предприятие АА, выдавшее предприятию ББ вексель на 1 миллион рублей, принимает его к досрочному погашению, предлагая за него 900 тысяч рублей. ББ получает деньги по векселю и индоссирует вексель в пользу АА.

Что получается?

Предприятие АА, став кредитором самого себя, может, условно говоря, потребовать с самого себя 1 миллион рублей. Понятно, что осуществление этого требования бессмысленно, а потому предприятие АА успешно прощает этот долг (статья 415 ГК РФ).

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/2420/

Особенности расчетов с использованием векселя «по предъявлении»

Держатель векселя со сроком «по предъявлении» обязан предъявить его к платежу в течение года со дня его составления, если Векселедатель не сократил этот срок или не обусловил более продолжительный срок (в соответствии со ст. ст. 34, 35, 36 Положения «О простом и переводном векселе», утвержденном Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 (далее — Положение). Таким образом, если дата составления векселя 30 декабря 2014 г. , то он должен был быть предъявлен к платежу до 30 декабря 2015 г.

По истечении сроков, установленных для предъявления векселя сроком «по предъявлении», Векселедержатель теряет свои права против Индоссантов, Векселедателя и других обязанных лиц, за исключением Акцептанта (в силу ст. 53 поименованного выше Положения).

По истечении сроков, установленных для предъявления векселя сроком «по предъявлению», Векселедержатель теряет свои права против Индоссантов, Векселедателя и других обязанных лиц, за исключением Акцептанта.

Следует отметить, права в отношении Векселедателя сохраняются у Векселедержателя в течение срока давности, установленного ст. 70 Положения, т.е. в течение 3-х лет со дня наступления срока платежа.

Этот срок установлен для осуществления прав, вытекающих из векселя, а не для защиты этих прав, следовательно, это пресекательный срок, а не срок исковой давности. Поэтому, истечение трех лет со дня срока платежа погашает само право требовать платеж по векселю (п. п. 25, 26 Письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. N 18). С истечением пресекательных сроков прекращается материальное право требовать платежа от обязанных по векселю лиц.

Суд применяет эти сроки независимо от заявления стороны (п.22 Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»).

Срок, установленный ст. 70 Положения, не подлежит приостановлению или восстановлению (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2015 N 09АП-53461/2015 по делу N А40-56017/15).

Как следует из пояснений, срок предъявления векселя к платежу был пропущен, 3-х летний пресекательный срок по вексельному долгу также истек, что влечет отказ по оплате вексельной суммы.

Таким образом, использование в расчетах «просроченного» векселя, т.е. векселя с истекшим 3-х летним сроком для предъявления исковых требований, не влечет перехода новому Векселедержателю (продавцу оборудования) удостоверенных векселем прав в связи с их прекращением, в связи с чем может быть признано судом как ненадлежащее исполнение Покупателем своих обязательств по оплате оборудования.

Источник: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/osobennosti-raschetov-s-ispolzovaniem-vekselya-po-predyavlenii/

Срок предъявления векселя к платежу

Статья 78 Положения определяет, что векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Исходя из этого, исковые требования против векселедателя, вытекающие из простого векселя, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.12.2000 N 33/14, прямыми должниками являются векселедатель в простом векселе и акцептант в векселе переводном.

Требования к ним, а также к авалистам данных лиц могут быть предъявлены как в срок платежа, так и в течение всего срока вексельной давности безотносительно к наличию или отсутствию протеста. Основанием требований к прямым должникам является сам вексель, находящийся у кредитора.

Таким образом, если простой вексель сроком платежа по предъявлении, но не ранее наступления обусловленной векселем даты, не был предъявлен векселедержателем векселедателю к оплате в течение годичного срока, предусмотренного для его предъявления статьей 34 Положения, векселедержатель вправе в течение трех лет со дня срока платежа предъявить векселедателю вытекающие из него требования в исковом порядке, представив подлинный документ, на котором он основывает свои требования.

День срока платежа, и соответственно, момент начала течения срока вексельной давности в этом случае (с учетом статьи 34 Положения) следует исчислять с даты окончания годичного срока для предъявления векселя к платежу. «…ООО «МКК-Групп» обратилось к обществу «Труд» 08.05. 2013, то есть в пределах трехгодичного срока, предусмотренного нормами Положения для предъявления искового требования к векселедателю простого векселя.

Поскольку вексельный долг подтвержден подлинником векселя, ООО «МКК-Групп» является законным обладателем указанной ценной бумаги, соответствующей по форме и содержанию требованиям Положения, общество «Труд», являясь прямым должником перед векселедержателем, в соответствии с пунктом 2 статьи 43, статьей 48 Положения обязано оплатить вексель» — Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 7 февраля 2014 г. по делу N А27-6127/2013.

Общие нормы Гражданского кодекса Российской Федерации к вексельным сделкам следует применять в случаях отсутствия специальных норм в вексельном законодательстве.

Поскольку вексельное законодательство содержит специальные нормы, регулирующие порядок и сроки предъявления векселя к оплате, судебные инстанции при решении настоящего спора правомерно применили нормы вексельного законодательства. Согласно статьям 34 и 77 Положения о простом и переводном векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08. 1937 N 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (далее — Положение о переводном и простом векселе) переводный вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении.

Постановления, относящиеся к переводному векселю, применяются и к простому векселю, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа.

Исходя из положений пункта 6 Постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.12.2000 N 33/14 «О некоторых вопросах рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» (далее — Постановление от 04.12.

2000 N 33/14), при рассмотрении требований об исполнении вексельного обязательства судам следует учитывать, что истец обязан представить суду подлинный документ, на котором он основывает свое требование, поскольку осуществление права, удостоверенного ценной бумагой, возможно только по ее предъявлении (часть 1 статьи 142 ГК РФ), за исключением случая, когда вексель был передан ответчику в целях получения платежа.

Источник: https://www.law-corporation.ru/publikacii/srok-predyavleniya-vekselya-k-platezhu/

Расчеты, связанные с простыми векселями

При учете простых векселей важно хорошо представлять значение следующих терминов: 1) дата погашения , 2) срок векселя , 3) процент и процентная ставка , 4) сумма погашения .

Дата погашения

Дата погашения — это дата, на которую вексель должен быть оплачен. Она или прямо указывается в простом векселе, или определяется каким-то другим способом. Наиболее часто встречаются следующие способы указания даты погашения:

1. Конкретная дата, например: «14 ноября 20хх г.».
2. Определенное число месяцев с даты оформления векселя, например: «3 месяца с даты оформления».
3. Определенное число дней с даты оформления векселя, например: «60 дней с даты оформления».

При прямом указании даты погашения векселя трудности не возникают. Если дата погашения определяется числом месяцев со дня оформления векселя, берется то же число соответствующего следующего месяца. Например, вексель от 20 января со сроком погашения через 2 месяца с даты оформления должен быть оплачен 20 марта.

Если дата погашения наступает по прошествии определенного числа дней со дня оформления векселя, то ее можно рассчитать, прибавив точное число дней. При этом важно исключить дату оформления векселя и включить дату его погашения. Например, вексель от 20 мая со сроком погашения через 90 дней в соответствии с приведенным расчетом должен быть оплачен 18 августа:

Оставшихся дней в мае (31 — 20)	11
Дней в июне	30
Дней в июле	31
Дней в августе	18
Всего дней	90

Срок векселя

Длительность действия векселя в днях или срок векселя можно определить способом, обратным тому, которым мы определяем дату погашения. Его расчет важен, потому что процентный доход исчисляется на основе точного числа дней.

В случае, если дата погашения векселя определяется числом дней с даты оформления векселя, проблем с расчетом не возникает.

Если же установлена конкретная дата погашения или она определяется числом месяцев с даты выдачи векселя, то следует рассчитать точное количество дней.

Предположим, что вексель выписан на срок с 10 мая по 10 августа. Осуществив следующие расчеты, можно установить, что срок его действия – 92 дня:

Оставшихся дней в мае (31 — 10)	21
Дней в июне	30
Дней в июле	31
Дней в августе	10
Всего дней	92

Проценты и процентная ставка

В зависимости от того, является лицо заемщиком или кредитором, проценты представляют собой или затраты по кредитам, или доход, получаемый за предоставленный кредит. Сумма процентов зависит от трех факторов: основной суммы (заемной или ссужаемой суммы), процентной ставки и срока, на который ссужаются средства. Для расчета процентов используется следующая формула:

Основная сумма векселя * процентная ставка * время = проценты

Ставки процента обычно устанавливаются на год. Например, проценты по векселю с основной суммой 1 000 и погашением через год при процентной ставке 8% будут равны 80 (1 000 * 8/100 * 1 = 80). Если вексель был выписан не на год, а на 3 месяца, проценты составили бы 20 (1 000 * 8/100 * 3/12 = 20).

Если срок векселя определен в днях, при подсчете процентов необходимо использовать точное число дней. Чтобы упростить расчеты, примем за базу расчета процентов год, состоящий из 360 дней. Так, если в векселе указан срок 45 дней, проценты составят: 1 000 * 8/100 * 45/360 = 10.

Сущность рыночных и номинальных процентных ставок описана здесь: CFA — Как интерпретировать процентные ставки?

Сумма погашения

Общая сумма, выплачиваемая по векселю в день погашения, называется суммой погашения. Она складывается из основной суммы векселя и процентов. Сумма погашения векселя на 1 000, выписанного на 90 дней при процентной ставке, равной 8 %, рассчитывается следующим образом:

Сумма погашения	= основная сумма + проценты
= 1 000 + (1,000 * 8/100 * 90/360)
= 1 000 + 20
= 1 020

Иногда выписывается беспроцентный вексель. В этом случае сумма погашения совпадает с номинальной стоимостью или основной суммой векселя, которая включает в себя подразумевающиеся затраты по процентам.

Рыночная доходность

Согласно Международным стандартам финансовой отчетности долговые ценные бумаги, как собственные, так и приобретенные, должны отражаться в учете и финансовой отчетности компании методом эффективной ставки процента с учетом рыночной доходности. Дело в том, что реальная доходность векселя, как правило, отличается от величины процентного дохода, указанного на нем.

Предположим, что 1 марта 20×6 г. покупатель К. Айзек оплатил товары стоимостью 910 беспроцентным векселем, по которому через год он обязуется выплатить 1 000.

Это означает что, несмотря на указанный процентный доход по векселю в размере 0%, через год К. Айзек заплатит по нему на 90 или на 10% больше, чем стоимость приобретенного им товара.

Если рыночная доходность больше процентного дохода по векселю, то он приобретается с дисконтом, т.е. дешевле номинала. И наоборот, когда рыночная доходность меньше процентного дохода, вексель приобретается с премией (или премиумом), т.е. дороже номинала.

Случаи выпуска долговых ценных бумаг со скидкой или премией рассматриваются в разделе «Обязательства ». При выпуске ценных бумаг механизм признания скидки или премии аналогичен.

Рыночная доходность равняется процентному доходу, указанному на ценной бумаге, что означает приобретение ее за номинальную стоимость.

Источник: https://fin-accounting.ru/key-questions/short-term-assets/notes-receivable/calculation.html

Сроки обращения векселей: (4 разновидности)

• по предъявлению
•  во сколько-то времени от предъявлении
•  во столько-то времени от составления
• на опред. день (стоит дата погашения векселя)

И простой, и перевод. вексель могут обращаться посредством индоссамента. (индосо — на спине).

Схема обращения простого векселя:

Векселедатель — векселедержатель (векселеполучатель)

При совершении товарной сделки :

1. 1 — векселедержатель передает товар векселедателю
2. 2 — векселедатель расплачивается векселем
3. веселеполучатель обращается к векселедателю
4. векселедатель оплачивает вексель деньгами

Получатель может сдать вексель в банк с дисконтом (учесть вексель) или расплатиться с поставщиком — векселедржатель № 2.

Векселедержатель передает векселедер. 2 деньги

Т.е в переводном векселе были взаимоотношешния между векселедателем иплательщиком.

Простой вексель — соовексель

Переводной вексель — тратта. Векселедатель — трассант; плательщик — трассат. Первый получатель векселя -ремитент. Трассировать вексель — передавать. Индоссамент пишется или на самом векселе, или на добавочном листе — аллонж.

Виды индоссаментов:

Индоссамент — надпись, совершаемая на цб, кот. переносит на приобретателя векселя все права по ценной бумаге.

В зав-ти от перечня прав

1.  полный — кот. переносит на нового держателя все права, связанные с данным векселем:
2.  частичный — переносит на нового держателя часть прав (по женевск. конвенции — запрещен)

Именной и бланковый

Именной — предполагает наличие в индосаменте имени лица, в пользу кот. он сделан

Бланковый индоссамент — не содержит указания лица, в пользу кот. он сделан. Бланковый индоссамент = предъявительский вексель.

Если последний индоссамент — бланковый, То он может передаваться без надписей.

Именная бумага: ректа-вексель. (если превращается в именную бумагу, а так — ордерный) : платите такому-то и только ему (и не приказу) — т.е. то лицо, которому передали вексель, не вправе передать его. Ректа-вексель может передаваться посредством цессии.

Специфич. виды индоссаментов:

препоручительский (передат. надпись, совершаемая с целью передачи векселя лицу, кот. по поручению векселедержателя произведет те или иные действия в отнош. данного векселя)- не предполагает смены владельца векселя; поименованное лицо должно совершить действия

залоговый индоссамент (указанное лицо получает вексель в залог)

безоборотный индоссамент — совершается с оговоркой «без оборота на меня» — снимает ответственность с индоссанта. Для векселя характерна солидарную ответственность всех участников вексельного обращения по векселю.

Акцепт — запись плательщика на бланке векселя- «акцептован», «принят к оплате»; если плательщик поставит подпись — уже будет акцептован; он д. быть акцептован до срока погашения.

Солидарная ответственность: аваллист. — ставит на векселе аваль. АВаль — гарантия 3 лица по оплате векселя при отказе плательщика (для повышения ликвидности)

3) по характеру сделки:

финансовые -в основе денежного обязательства лежит финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. (выдача кредита, открытие кредит. линии, перечисление налогов в бюджет)

товарные — если в основе ден. обязательства лежит товарная сделка (олицетворяет коммерческий кредит)

Фиктивные векселя —

дружеские, Встречные векселя — то лицо, кот. выписывает вексель, несет на себе полную ответственность за этот шаг. Все стороны — подлинные. Одно из этих лиц попало в сложную фин. ситуацию: выписываются одинаковые векселя на одинак. суммы.

Гарантийный вексель;

Бронзовый (дутый) вексель — не подразумевает реальной сделки, в отл-е от д. и в. векселей хотя бы одна из сторон сделки не существует (то, кот. акцептует вексель — подставное)

1. Чеки:

Чек — это цб, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю или его приказу.

Чек- похож на переводной вексель, плательщиком по кот. является только банк.

Чеки появились позже, чем векселя; возникли для перевода денег; существует Женевская чековая конвенция (31 г), но Россия к ней не присоединилась; до 92 г. в Р действовало положение о чеках 29 г, соответствующее конвенции; на сегодн. момент Р придерживается положения о чек. конвенции:

— ГК — ч. 2 ст. 877-885

Черты чека: абстрактный, бесспорный и безусловный характер обязательства, выраженного чеком.

Существует солидарная ответственность обязанных по чеку лиц (как и по векселю), но круг этих лиц другой:

•  чекодатель
• аваллисты (если есть)
• индоссанты (все, кроме тех, кто сделал надпись «без оборота на меня»)

Плательщик — не является солидарно ответственным лицом перед чекодержателем. Векселя — именные, а чеки могут быть выписаны и на предъявителя.

Обращение чеков: чек — это ордерная ценная бумага; чеки обращаются по индоссаменту; все, что относ. к векселям — относ. и к чеку (именной,бланковый, без оборота, с оговорками, без оговорок, препоручительский, и т.д.)

1. Реквизиты чека: чек — тоже строгой формы;

Особенности:

1. наименование банка-плательщика
2.  счет, с которого должен быть осуществлен платеж
3.  в чеке не указывается место, где должен быть совершен платеж (противоречие Женевской конвенции).

Чеки и чековые отношения возникают вследствие заключения чекового договора между банком-плательщиком и чекодателем. Без заключения такого договора появление чеком безосновательно; этот договор регламентирует все отношения между банком и чекодателем.

Банк-плательщик обязан оплатить чек в след. случаях (условиях):

• по нему есть покрытие
• чек удовлетворяет формальным требованиям
• чек подписан уполномоченным лицом
•  чек предъявлен в установленный законом срок

Если любое условие не соблюдается, то банк может не оплачивать чек. Но банк-плательщик несет ответственность перед чекодателем (т.к. страдает его репутация).

Погашение чека: в отличие от векселя, чеки всегда погашаются по предъявлению в банк-плательщик в рамках фиксированного периода их обращения. Факт неоплаты чека в отл. от векселя м. быть удостоверен не только протестом нотариуса, но и двумя способами:

1.  отметкой плательщика на чеке (об отказе)
2.  (нетрадиционный) — отметкой инкассирующего банка, представляющего чек к оплате
3. Чек — банковская цб.

2. Депозитные и сберегательные сертификаты.

• Эмитент: банк.
• Возникли в 60-е годы в США, в Р — в 92 году (самые молодые цб в мире)
• Сертификат — это обращающееся свидетельство о денежном вкладе.

В Р. жестко разделены депозитные (только для юр. лиц ) и сбер. сертификаты (только для фл и обращ. только среди фл)

Депозитный или сбер.

сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств в банк, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему. Банковск. сертификаты — не эмиссионная цб — не прохдодят гос. регистрацию. Банки только регистрируют в ЦБ условия выпуска сертификата (срок, условия, сумма)

Сертификаты по сути — всегда обращающиеся документы.

Депозит.и сбер сертификаты могут выпускаться и на предъявителя ( в особенности сбер.); и на конкретное имя. Сертификаты обращаются посредством цессии.

Цессия — это общегражданская уступка права требования. Цедент — лицо, кот. уступает свое право требования. Цессионарий -лицо, кот. получает право требования.

Особенности цессии в сравнении с индоссаментом:

1.  цессия — это двустороннее соглашение (индоссамент — одностороннее)
2. не требуется согласие должника на передачу долга
3.  цедент отвечает перед цессионарием за недействительность требования (с векселем- наоборот)
4. цедент не отвечает перед цессионарием за неисполнение требования должником
5. Товарораспорядительные ценные бумаги.

Коносамент — существовал всегда; регламентировались кодексом торгового мореплавания 68 года. В прошлом году — российский кодекс.

Коносамент — товарораспорядительная ценная бумага, кот. дает право ее держателю распоряжаться грузом и получить его после окончания перевозки. Коносаменты используются только в морских перевозках; в основном во внешней торговле.

Условием возникновения коносамента является заключение договора о перевозке груза. Коносамент — доказательство факта, что груз на корабле — д. быть подпись капитана корабля. Коносамент — ордерная цб; передается по передаточной надписи.

Коносамент может быть выписан и на имя грузоотправителя, и грузополучателя; на отправителя.

Получить груз может только то лицо, кот. предъявит коносамент.

Складское свидетельство — появилось в Р после принятия 2 части ГК — по договору хранения товара на товарном складе. Факт принятия товара на хранение м. быть удостоверен складской квитанцией или складским свидетельством.

Виды с.с.:

простое — выписывается на предъявителя и удобно для продажи груза, пока оно находится на хранении.

двойное складское свидетельство: всегда выписывается на определенное имя и удобно для залога товара (речь — о получении кредита под залог товара — похоже на вексель, обеспеченный залогом товара). Состоит из 2 частей:

•  складское свидетельство
•  залоговое свидетельство (варрант)

ГОХРАн — для кредитования золотодобывающих компаний. В банке под вторую часть можно получить кредит. Для получения товара необходимы обе части этого свидетельства.

Закладная — появилась в РФ в 98 году в результате принятия закона об ипотеке. В этом законе говорится, что права залогодержателя могут быть удостоверены закладной. Закладная — это именная ценная бумага , удостоверяющая следующие права:

1. право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества
2. право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество

Источник: https://cyberpedia.su/17x5f82.html