Инвестиционный налоговый вычет — что это, как и за что его получить

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2019 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты.

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

• 
• Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

• при взносах в момент подписания договора;
• по всем поступившим средствам;
• получив вычет за предыдущие месяцы;
• закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

• определяются все условия по размещению средств на счетах;
• при окончании срока действия договора он расторгается;
• владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
• на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

• получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
• провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора;
• при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Материал для скачивания

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

• Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?
• Требуется соблюсти следующий порядок действий:

1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер.

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

• договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
• справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
• заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
• 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/investitsionnyj-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет по ИИС

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Как вложиться и не облажатьсяРасскажем в еженедельной рассылке для инвесторов. Подпишитесь и получайте письма каждый понедельник

Подтверждение зачисления средств на ИИС.

Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение.

Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Приходный кассовый ордерКвитанция

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой.
Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель уже сдал отчетность за 2017 год, данные за этот год я могу загрузить из нееЗа 2018 год мой работодатель еще не сдал отчетность, данные за этот год мне придется внести самостоятельно из справки 2-НДФЛ

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Заявляю вычет по ИИС с 400 000 рублей и подгружаю документы, которые подтверждают мое право на его получениеНа этом этапе нужно ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Кнопка «Распорядиться» в разделе «Мои налоги» выглядит довольно многозначительно. Жмите на нее, чтобы получить налоговый вычет на свой банковский счетРаспоряжаемся переплатой

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возвратаКогда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/iis-instrukcia/

Как и за что получить инвестиционный налоговый вычет

С 2014 года Россия стимулирует частных инвесторов проявлять активность на фондовом рынке. Делают это через инвестиционные льготы — вычеты для возврата собственных средств у государства. В 2015 году для этих же целей появились ИИС и дополнительные вычеты. Результаты говорят, что стимулы работают — количество брокерских счетов с учетом ИИС с 2014 года выросло в два раза:

Что такое ИИС

Количество брокерских счетов на Московской Бирже. Источник: Московская Биржа

За что получают инвестиционные вычеты

Государство стимулирует нас тремя способами, делая возврат:
• с прибыли на обычном брокерском счете,
• НДФЛ для ИИС (тип А),
• с прибыли на ИИС (тип Б).

Кто может его получить

Все желающие, обязательное условие — платить налог на доход в РФ. Остальные требования для каждого вычета свои, регулирует их налоговый кодекс и статья 219.1. Рассмотрим их подробнее ниже.

Как выбрать налоговый вычет

Чтобы получить наибольшую выгоду, определитесь с типом налогового вычета заранее. Выберите, какой из видов инвестирования вам подходит:
• долгосрочные в ценные бумаги или ПИФы,
• низкорисковые,
• высокодоходные.

Если планируете долгосрочные инвестиции в ценные бумаги или ПИФы

• Счет: обычный брокерский счету у российского брокера
• Срок владения ценными бумагами: более трех лет
• Сумма инвестирования: не ограничена
• Размер вычета: не ограничен, зависит от дохода и срока владения ценными бумагами

Вычет подходит инвесторам, в чьем портфеле более трех лет лежат ценные бумаги и паи открытых ПИФов, управляемых российскими компаниями. Для вычета подходят только бумаги, купленные начиная с 1 января 2014 года. Вычет оформляется после продажи, обмена или погашения этих бумаг.

Как считать.

• Сумма вычета считается по формуле:

min(3 млн руб. Х Кцб Х 13% ; прибыль Х 13%)

, где
• 3 млн руб. — зафиксированная в налоговом кодексе сумма, одинакова для всех;
• 13% — налог на доходы, который вы должны заплатить со своей инвестиционной прибыли;
• Кцб = (количество полных лет владения ценными бумагами, умноженное на доход от реализации этих бумаг) и деленное на доход от реализации этих бумаг.

Представим, что вы получили доход 5 млн руб. от реализации облигаций, которыми владели 3 года и 6 млн руб. от продажи акций, которыми владели 4 года. Ваша инвестиционная прибыль составляет 11 млн руб. Тогда
• Кцб = (5 млн руб. Х 3 + 6 млн руб. Х 4) / (5 млн руб. + 6 млн руб.) = 3,5
• налоговый вычет = min(3 млн руб. Х 3,5 Х 13% ; 11 млн руб. Х 13%) = 1,38 млн руб.

Документы для налоговой. Российский брокер сам учтет налоговый вычет по всем инструментам, которые подходят под описанные выше условия. Для этого напишите ему заявление на получение налогового вычета.

Если решите подавать на налоговый вычет самостоятельно, то в ФНС нужно принести:
• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ,
• справку по месту работы по форме 2-НДФЛ,
• подтверждение права на налоговый вычет (например, отчет брокера, в котором будет подтвержден срок владения ценными бумагами и расчет налогового вычета).

В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию самостоятельно

Если планируете инвестиции с низким риском

1. Счет: ИИС
2. Тип вычета: со взноса на ИИС (тип А)
3. Необходимый срок действия счета: более трех лет
4. Сумма инвестирования: до 1 млн рублей в год
5. Размер вычета: до 52 тыс. рублей, зависит от внесенной на счет суммы

Что такое ИИС

Максимальная сумма пополнения ИИС — 1 млн руб. в год, а максимальная сумма, с которой можно можно получить вычет для типа А — 400 тыс. руб. в год. Сумму сверх 1 млн руб. брокер переведет на обычный брокерский счет. Такой тип вычета подходит начинающим или консервативным инвесторам.

Этот вычет можно получить уже в следующем году после зачисления средств на счет. Другие типы налогового вычета придется ждать 3 года.

Однако ограничение на закрытие счета сохраняется — его нельзя закрывать в течение трех лет после открытия. Иначе все полученные вычеты придется вернуть обратно государству.

Максимальная сумма, от которой может рассчитываться налоговый вычет, — 400 тыс. руб. Если внесете на счет 500 тыс. руб., то государство вернет только 52 тыс. руб.

Документы для налоговой.

В данном случае подавать налоговую декларацию нужно самостоятельно. Для этого нужно передать в налоговую следующие документы:
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ,
• справка с работы по форме 2-НДФЛ,
• подтверждение права на получение налогового вычета (например, договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании),
• подтверждение факта зачисления средств на ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый ордер, поручение на зачисление денежных средств с отчетом брокера).

Если планируете инвестиции с высокой доходностью

• Счет: ИИС
• Тип вычета: с дохода на ИИС (тип Б)
• Необходимый срок действия счета: более трех лет
• Сумма инвестирования: до 1 млн рублей в год
• Размер вычета: не ограничен, зависит от дохода

Тип вычета Б подходит опытным инвесторам, спекулянтам и тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 52 тыс. рублей в год. Для возврата вычета придется ждать три года, после этого можно получить вычет и закрыть счет.

Для этого вычета не обязательно иметь официальный доход, поэтому можете открыть его на своих детей (старше 14 лет).

Как считать. Размер налогового вычета равен подоходному налогу, который вы должны заплатить государству, и считается как 13% от полученной инвестиционной прибыли. Другими словами, государство в данном случае не взимает подоходный налог с инвестора.

Документы для налоговой. Обычно брокер самостоятельно учитывает налоговый вычет: не удерживает налог с прибыли при закрытии ИИС. Для этого передайте ему справку из налоговой, что вы ранее не получали другой тип налогового вычета — с суммы, внесенной на ИИС (тип А), и что у вас нет других договоров на ведение ИИС.

Если решили самостоятельно подать документы в налоговую, то вам понадобятся:
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ,
• подтверждение факта совершения операций на ИИС (например, отчет брокера).

Запомнить

Инвестиционный налоговый вычет — возможность вернуть часть своих денег у государства. Чтобы его получить, рекомендуем придерживаться следующего плана:
• определитесь со стилем инвестирования: вы собираетесь делать рискованные и высокодоходные операции или будете придерживаться консервативных стратегий,
• выберите наиболее подходящий для вас тип налогового вычета,
• убедитесь, что вы соблюдаете все условия для его получения,
• обсудите с вашим брокером особенности уплаты им налогов и возможности получения через него налогового вычета.

Источник: https://blog.dti.team/invest-tax-deduction/

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль ✅

Не каждый гражданин, работающий на бирже с ценными бумагами, знает о том, что имеет право получить инвестиционный налоговый вычет (ИНВ).

Он предоставляется резидентам РФ и закреплен законодательно статьей 219.1 Налогового Кодекса РФ.

Согласно положению статьи, гражданин имеет право:

• Реализовывать (погашать) ценные бумаги (ЦБ), имеющие хождение на рынке ценных бумаг (РЦБ), получая при этом прибыль;
• Вносить денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• Иметь доход от проведенных операций, которые учитываются на индивидуальном счете.

При этом он имеет право подать документы на уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ, не платить или вернуть налог, на прибыль уплаченный в госбюджет.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

ИНВ это льгота, предоставляемая гражданину, при расчете суммы налога на прибыль с инвестиционного счета, зарегистрированного на имя инвестора. Или возврат тринадцати процентов от суммы, внесенной на ИИС.

Таким образом, он имеет право подать документы на возврат 13% НДФЛ и налога на прибыль.

При этом льготу можно оформить если:

• Ценные бумаги (акции, паи, облигации) были приобретены на организованном рынке (ОР) после 01.01.2014 года. Находились у инвестора не менее 3 лет, и небыли учтены на ИИС;
• При наличии ЦБ иностранных эмитентов, если они имеют хождение на ОРЦБ, а так же иностранных фондовых биржах;
• Инвестор имеет индивидуальный инвестиционный счет, на который вносились средства;
• Имелся доход от операций, проходящих через ИИС.

Применение льготы позволит существенно снизить налог на прибыль или не платить его вовсе. Следует понимать, что оформлять вычет совершенно не обязательно. Каждый инвестор сам определяет, использовать эту возможность или нет.

С 1 января 2020 года вступили в действие дополнения. Так, льгота распространяется на основные средства, относящиеся к 8-10 амортизационной группе. Исключение составляют здания, сооружения и передаточные устройства. До этого она распространялась только на 3-7 группы.

При этом существуют два типа выплат:

• Тип А, дает возможность получить 13 процентов от внесенной суммы на ИИС. Но имеется ограничение. Льготу можно оформить только на следующий год, но не позднее 3 лет. По истечению этого срока, документы не принимаются. То есть была внесена сумма в прошлом году, а на вычет подаются документы на следующий год или последующие два. Но если инвестор внес деньги более трех лет назад, оформить вычет будет невозможно. Законом это запрещено. Важным условием получения выплаты будет наличие постоянной официальной работы у гражданина. Он обязательно должен быть плательщиком НДФЛ. По факту эта льгота является возвратом подоходного налога;
• Тип Б. Производится расчет по налогу на прибыль. В этом случае владелец индивидуального инвестиционного счета освобождается от уплаты налога на прибыль, который возникает при операциях с ценными бумагами на рынке ЦБ.

Выбрать льготу можно только одну. Определиться с выбором можно в течение трех лет с момента открытия счета. Кроме этого каждый житель РФ имеет возможность получить имущественный вычет. Он не связан с торговлей ЦБ. Его можно оформить при покупке/продажи жилья или другого имущества. Не стоит его путать с ИНВ.

В каких регионах принят

однако, использовать инв на прибыль могут инвесторы не на всей территории россии. на выплату могу рассчитывать граждане, только тех регионов рф, где на законодательном уровне определено право на применение льготы.

это такие регионы как:

• амурская область
• волгоградская область
• вологодская область
• еврейская ао
• калужская область
• кемеровская область
• московская область
• республика карелия
• республика тыва
• сахалинская область
• свердловская область
• ставропольский край
• тамбовская область
• тверская область
• тульская область
• тюменская область
• удмуртская республика
• ханты-мансийский автономный округ – югра
• челябинская область
• ямало-ненецкий ао

кто имеет право на получение

на получение вычета может рассчитывать любой гражданин рф. при этом он должен заниматься торговлей ценными бумагами на орцб. эти активы приравниваются к основным средства. а это значит, что после реализации необходимо произвести отчисления в бюджет в виде налогов.

а объекты и сам гражданин должны отвечать требованиям:

• проживать в регионе, где принят закон об инв;
• он должен принять решение и отразить его в учетной политике о применении инвестиционного вычета;
• объекты должны находиться у инвестора на протяжении всего срока их применения;
• иметь право на получение вычета.

однако, есть категория лиц которые не имеют таких преференций. к ним относятся домохозяйки, студенты, пенсионеры, лица, не имеющие постоянного места работы. то есть граждане, которые не производят отчисления с дохода в бюджет государства.

как получить инвестиционный налоговый вычет

Методика получения ИВ зависит от типа, принятого инвестором. При выбранном Типе А за льготой необходимо обращаться в местную ФНС. Для этого подготавливают необходимый пакет документов для налоговой.

После чего его передают инспектору лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Налоговая инспекция проводит камеральную проверку. Она может проходить в течение трех месяцев. По окончании проверки появится сообщение в личном кабинете о ее завершении.

Следует учитывать, что налогоплательщик в этом случае не получает денежные средства. Ему будет положена максимальная компенсация 52 000 рублей. На основной работе производят перерасчет подоходного налога, пока сумма не превысит 52 000 руб.

В случае, когда годовой доход инвестора не превышает компенсационного начисления, ему одновременно с подачей документов в налоговую следует подать заявление на возмещение недостающей суммы.

Ее выплатят через 30 дней после окончания камеральной проверки.

Если был выбран Тип Б. В этом случае, инвестору не требуется самостоятельно собирать документы. Все необходимые бумаги оформит брокер.

Инвестору необходимо только представить справку из ФНС. О том, что он не пользовался льготой в течение действия договора и не получал ИВ Типа А.

Куда обращаться

Для получения налогового вычета можно не торопиться с подачей документов. У инвестора достаточно времени для принятия решения, какой тип вычета применить. Он может принять решение, пока длится договор, но не позднее 3 лет с момента его подписания.

От выбранного типа зависит, какой пакет документов, и в какую организацию необходимо обратиться:

• При выборе льготы Типа А инвестор сам собирает документы и передает для дальнейшего оформление в налоговую инспекцию;
• Проще обстоит дело при выборе Типа Б все документы оформляет и подает брокер. Гражданин только передает ему справку из ФНС, все остальное сделает брокер.

Какие документы необходимы

Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, гражданин должен собрать необходимый пакет документов. Он зависит от выбранного типа. При выборе инвестором Тип А, ему придется самому собирать все бумаги и передавать инспектору налоговой службы.

Для этого необходимо:

• С основного места работы получить справку 2-НДФЛ;
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Делают копии паспорта, брокерского или договора с управляющей компанией на открытие и обслуживание ИИС;
• Копии платежных документов, какие производились перечисления на ИИС;
• Заявление на вычет.

Собранные документы передаются в ФНС по месту жительства, где их обрабатывают. После чего производят вычет.

Если предполагается перечисление средств из бюджета, то есть налог, который оплачивает гражданин на основной работе меньше суммы вычета по ИИС. То в этом случае инвестор с пакетом документов обязан написать заявление на возврат средств из бюджета.

В ней указываются сведения, что налогоплательщик не имеет другие ИИС и он не пользовался ранее льготами на получение выплат по этому счету. Остальную работу выполнит налоговый агент самостоятельно.

Где и когда можно получить деньги

Оформив документы на получение вычета, инвестор может их получить после камеральной проверки. Ее выполняет налоговая инспекция после получения полного пакета документов.

Срок проведения проверки равен трем месяцам. После чего в личном кабинете налогоплательщика появляется сообщение об окончании проверки. А через тридцать дней можно получить выплаты. Однако, получить наличные деньги будет проблематично.

Как правило, государство делает возврат подоходного налога. То есть вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Таким образом, налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога на основной работе на сумму не более 52 000 руб.

Если инвестор на основной работе получает годовой доход меньше 400 000 рублей, то он имеет право на денежную компенсацию из бюджета. Для ее получения придется написать дополнительное заявление.

Такую компенсацию гражданин может получать каждый год, при условии ежегодного внесения 400 тыс. руб. на ИИС. Но это справедливо только для льготы Типа А.

Если инвестор выбрал Тип Б, то причитающиеся средства будут перечислены на индивидуальный счет по прошествии трех лет. Инвестору при этом не нужно будет оплачивать НДФЛ. За него это сделает брокер, который будет оформлять документы.

Как самостоятельно рассчитать размер вычета?

Прежде чем открывать ИИС и начинать инвестировать, гражданин должен уметь выполнять расчет предполагаемой привилегии. Она напрямую зависят от выбранного типа вычета А или Б.

Рассмотрим вариант расчета по Типу А.

Предполагаем, что индивидуальный инвестиционный счет открыт на три года (он может быть открыт и на больший срок). Согласно закону, ежегодное возмещение НДФЛ возможно в размере 13 процентов от внесенной суммы. Но она не должна превышать 52 тысяч руб.

То есть на инвестиционный счет можно положить 400 тыс. руб., 13% будет составлять 52 тысяч рублей. Можно положить и большую сумму, но инвестиционный налоговый вычет будет равен только утвержденной законом суммы, то есть 52 тыс. руб.

Если инвестор будет ежегодно вносить на свой счет фиксированную сумму 400 000 руб. Он может рассчитывать на получение ежегодного вычета в сумме не более 52 тысяч. Таким образом, за три года можно получить вычет в 156 000 руб.

Если гражданин хочет и далее получать сумму, то ему следует продолжить вносить средства на ИИС, и производить операции с бумагами. В этом случае он продолжит получать компенсацию по НДФЛ.

Вычет типа Б подходит инвесторам, которые хорошо ориентируются на рынке ЦБ. Знают законы торговли ценными бумагами и любят рисковать. Они рассчитывают получить ежегодную прибыль больше 13%. Размер выплаты в этом случае не ограничивается. Но следует учитывать, что свои деньги он получит не раньше чем через три года после открытия ИИС.

Однако, следует учитывать что, инвестор имеет право воспользоваться только одним видом преференции Типа А или Б.

Заключение

Граждане, которые хотят получить инвестиционный налоговый вычет, должны знать, что если нет опыта работы на бирже с ЦБ, лучше выбирать льготу Типа А. В данном случае, пока нет опыта, лучше иметь небольшую прибыль, чем потерять свои накопления.

Поэтому, прежде чем начинать торговлю на рынке ценными бумагами стоит хорошо продумать, стоит ли этим заниматься. Такая деятельность может принести хороший доход. При этом, если нет опыта то можно и прогореть.

Хорошо если акции не сильно упадут в цене. Тогда инвестор сможет сохранить свои накопления. Зачастую неопытные инвесторы сильно рискуют остаться без средств.

Источник: https://goincome.ru/investicionnyj-nalogovyj-vychet

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Налоговое законодательство дает право на налоговые вычеты не только в случае покупки/продажи имущества, обучения или лечения. Вычеты предоставляются и инвесторам, вкладывающим деньги на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Государство хочет, чтобы вы много вкладывали, потому предоставляет весьма выгодные инвестиционные условия, нежели по другим брокерским счетам.

Рассказываем, как получить инвестиционный налоговый вычет по ИСС, какова его сумма и что это вообще такое.

О чем вообще речь?

ИИС – это такой особый вид брокерского счета, открыв который, вы можете претендовать на налоговые льготы. Открыть его могут инвестиционные брокеры, с которым вы заключили договор на ведение ИИС.

Заключить его могут только физические лица – налоговые резиденты РФ. И только на срок не менее 3 лет. Если вы намерены инвестировать на менее длительный срок, вычет вы не получите.

А если получите, вам придется вернуть его обратно государству. Се ля ви.

На ИИС можно положить не более 1 млн руб. в течение одного календарного года. И открыть можно только один счет. Если вы вдруг решите уйти к другому брокеру и открыть у него новый ИИС, старый вы обязаны будете закрыть либо договор будет прекращен в течение месяца (ст. 10.2-1 ФЗ № 39 «О рынке ценных бумаг»).

Обращайтесь только к брокерам, которые имеют лицензию ЦБ. При заключении договора ОБЯЗАТЕЛЬНО проверяйте его текст, чтобы это был именно ИИС, а не какой-нибудь другой псевдо-счет. Хитрецов хватает.

Теперь о вычетах.

Какой инвестиционный налоговый вычет можно получить по ИИС?

Их два вида. Оба они предусмотрены пп. 2 п. 1 и пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК. Условно разделим их на вычет категории А и вычет категории Б.

1. Вычет категории «А». Предоставляется в сумме, внесенной налогоплательщиком на ИИС. Но есть ограничение: размер инвестиционного налогового вычета не может быть больше, чем 400 тыс. руб. в год и больше, чем вы заплатили в этом году подоходного налога. Другими словами, вы можете вернуть из бюджета 13% от внесенной на ИИС суммы, но не больше, чем 52 тыс. руб. в год (400 тыс. руб. х 13%). Вариант для тех, у кого высокая официальная зарплата, но он не собирается вкладываться «по крупному» и получать баснословный доход от своих инвестиций.
2. Вычет категории «Б». Предоставляется в размере полученного от операций по ИИС дохода. Другими словами, с любого дохода, независимо от его размера, вы не будете платить НДФЛ. Ограничений по сумме закон не предусматривает. Это выгодно, если вы планируете вкладывать больше 400 тыс. руб. в год и намерены получать с них крупных доход.

Более популярным считается вычет категории «А». Во-первых, вы уже в следующем году сможете вернуть часть от вложенных на ИИС денег в пределах 400 тыс. руб. Вычет же «Б» можно получить только по прошествии 3 лет с момента заключения договора. Во-вторых, это гарантированные деньги – далеко не факт, что вложенные вами средства в результате принесут доход. Ну а доходностью в 13%.

Разберем подробнее.

Это вычет, который государство будет возвращать вам из уплаченного вами НДФЛ. Например, из зарплаты или дохода от продажи квартиры. Получать его можно ежегодно. Напоминаем, что не всякий налог – НДФЛ. Например, если вы предприниматель на упрощенке, НДФЛ вы не платите. Соответственно, и применение инвестиционного налогового вычета категории «А» для вас не доступно.

Чтобы получить его, вам обязательно нужно подать налоговую декларацию. В общем же вам потребуются такие документы для инвестиционного налогового вычета по ИИС:

• декларация по форме 3-НДФЛ. С примером ее заполнения для получения вычета можно ознакомиться здесь;
• документы, подтверждающие дохода, облагаемого подоходным налогом. Например, справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
• платежное поручение из банка и другие документы, подтверждающие перечисление денег на ИИС (приходно-кассовый ордер, поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера);
• документы о праве на вычет – договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании и другие;
• заявление на возврат налога из бюджета.

Все это дело нужно направить в налоговую любым удобным способом. Ограничений по срокам нет: декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года, но если вы подаете ее только для вычета, этот срок не применяется.

Подать декларацию нужно в любое время в течение 3 следующих лет, после отчетного. Так, если вы открыли счет в 2019 году, подать декларацию можно в 2020, 2021 или даже в 2022 году.

Сделать это можно любым способом – лично в ФНС, через сайт ФНС или по почте.

Получить вычет категории «Б»

С этим проще – даже заявление на инвестиционный налоговый вычет подавать не надо. Конечно, можно воспользоваться алгоритмом, описанным выше. Но есть и другой вариант – вычет через брокера.

Смысл в том, что брокер является налоговым агентом инвестора – он сам высчитывает подлежащий уплате НДФЛ и удерживает его из дохода. По факту, если ваш доход – 100 тыс. руб., брокер перечислит на ваш счет на 13 тыс. руб. меньше. Так вот вычет категории «Б» решает эту проблему.

Чтобы получить вычет вам нужно обратиться в ФНС и написать заявление о получении справки, подтверждающей, что ранее вы не заявляли права на вычет и что открытый BBC – единственный у вас за последние 3 года. Через месяц ФНС выдаст эту справку. Вы передаете ее брокеру, и она является основанием для неудержания у вас налога. Всё!

Какой вычет выбрать?

К сожалению, закон об инвестиционном налоговом вычете позволяет использовать только один тип. Какой конкретно – решать вам лично. Если для вас приоритетнее «синица в руке», то очевидно, вычет категории «А» вам ближе. Вы точно получите гарантированный доход от своих инвестиций в размере 13% от вложений, но не более 52 тыс. руб. в год.

Если вы знаете, как получать заметно больше этих 13%, есть смысл использовать вычет категории «Б». Правда, использовать его можно будет не раньше, чем через 3 года.

В конце концов, можно подождать 3 года, посмотреть на размер доходности инвестиций и тогда уже сделать выбор. Благо, вычет категории «А» можно заявлять в течение 3 лет после истечения каждого налогового периода, в котором на него возникло право. Так что все индивидуально!

Возможно, сделать правильный выбор вам поможет наша сравнительная таблица.

Вычет категории «А»	Вычет категории «Б»
Кто предоставляет вычет	Налоговая инспекция	Брокер, управляющий или налоговая инспекция
Какие нужны документы	декларация 3-НДФЛ;  справка 2-НДФЛ;  заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса;  договор на ведение ИИС.	Справка из ФНС о неиспользовании вычета
Когда можно получить вычет	По окончании календарного года, в котором был взнос	Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения	По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег	Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета	400 тыс. рублей в год	Ограничений нет
Примечания	Должен быть уплачен НДФЛ в сумме, не меньше заявленного вычета	–

Источник: https://pravoved.ru/journal/investitcionny-i-nalogovyi-vychet/

Как можно получить инвестиционный налоговый вычет

Возможность получения инвестиционного налогового вычета впервые появилась в России относительно недавно. Законом предусмотрено три разновидности получения такого вычета по НДФЛ. Для каждого из них установлены свои правила.

В статье мы попытались с общих позиций рассмотреть каждую из разновидностей инвестиционного вычета по налогу на доходы физических лиц.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Так что же представляет собой инвестиционный налоговый вычет. Этот вид вычета является относительно новым, так как появился в налоговом законодательстве России относительно недавно, в 2015 году.

Основная цель предоставления данного налогового вычета состоит в повышении конкурентоспособности российского рынка ценных бумаг, а также повышении привлекательности инвестиционной деятельности среди населения России.

Кто же из граждан имеет право на получение инвестиционного налогового вычета? На такой вычет имеют право граждане, совершающие определенные операции, к числу которых относятся:

• реализация ценных бумаг, обращающихся на рынке;
• взнос денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
• операции, учитываемые на индивидуальном инвестиционном счете.

Перечисленные выше операции фактически разделяют инвестиционные вычеты по налогу НДФЛ на три самостоятельных вычета. Размеры и правила предоставления инвестиционных вычетов различны для каждой из перечисленных операций и определяются в соответствии с положениями ст. 219.1 Налогового кодекса РФ.

В чем заключается суть вычета? Она состоит в возврате гражданину по определенным правилам уплаченного им налога НДФЛ, что в итоге позволяет гражданину повысить свой совокупный доход с минимальными трудозатратами.

Подытоживая вышесказанное, отметим, что можно получить следующие инвестиционные вычеты по НДФЛ:

• вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), в размере положительного финансового результата (вычет можно получить у профессионального участника РЦБ либо в налоговой инспекции);
• вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) (его можно получить по итогам календарного года в налоговой инспекции);
• вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (вычет можно получить у брокера или доверительного управляющего на дату закрытия ИИС либо в налоговой инспекции).

Ниже мы более подробно рассмотрим вопросы, связанные с инвестиционными налоговыми вычетами.

Как получить вычет продавцам ценных бумаг

Начнем с вычета для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата

Если гражданин получил положительный финансовый результат при продаже (или погашении) ценных бумаг, то он может рассчитывать на освобождение от обложения НДФЛ разницы между полученными доходами и понесенными расходами. Но есть законодательно установленные ограничения на величину вычета.

Максимальная величина вычета за календарный год определяется как произведение 3 млн. рублей и количества полных лет нахождения проданных (погашенных) ценных бумаг в собственности у гражданина.

Например, если гражданин продал ценные бумаги, находившиеся в его собственности полных четыре года, то максимальный размер вычета составит 12 млн. рублей.

Законодательно установлены условия, при которых возможно получение инвестиционного вычета. К таким условиям относятся следующие:

1. ценные бумаги (акции, облигации, паи):
2. обращаются на российском организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ);
3. были приобретены после с 01.01.2014 года;
4. находились в собственности гражданина более трех лет;
5. не учитывались на индивидуальном инвестиционном счете гражданина (ИИС);
6. гражданин является налоговым резидентом в том календарном году, в котором он получил доход от продажи ценных бумаг;
7. в календарном году, в котором получен доход от продажи, у гражданина должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Гражданин может заявлять инвестиционный вычет за любой год, в котором он продавал ценные бумаги с прибылью. Это означает, что вычетом по НДФЛ можно пользоваться каждый раз в случае получения положительного финансового результата от продажи (погашения) ценных бумаг.

Если за какой-то год образовалась неизрасходованная сумма инвестиционного вычета, то перенести её на следующий год нельзя.

Вычет можно получить двумя способами:

• у профессионального участника рынка ценных бумаг (он является налоговым агентом)
• или в налоговом органе.

Для получения вычета у налогового агента гражданин подает ему заявление.

Для получения вычета в налоговом органе ему надо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать сведения, полученные от всех профессиональных участников РЦБ, и сумму налога к возврату.

При этом одновременно в налоговый орган гражданину надо подать документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в его собственности не менее трех лет (договоры, выписки из реестра, отчеты брокеров и т.п.).

Если совокупная величина вычетов от разных налоговых агентов (профессиональных участников рынка ценных бумаг) превышает предельный (максимальный) размер, то необходимо представить в налоговый орган декларацию и произвести доплату НДФЛ.

Как получить вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Есть еще два вида вычета, которые связаны с операциями на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Что такое ИСС? Определение дано в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг», в соответствии с которым индивидуальным инвестиционным счетом является счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств и ценных бумаг физического лица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет этого физического лица. Такой счет открывает и ведет брокер или доверительный управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, в котором предусматривается открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета.

Один из видов вычета предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС. Другой вычет — на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС. Выбор вида вычета находится в ведении гражданина.

Вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС.

Предоставляется в течение календарного года. Но величина инвестиционного налогового вычета не может превышать 400 000 рублей в год.

В этом случае максимальная сумма, которая может быть возвращена гражданину, составит 52 000 рублей (13 процентов от суммы 400 000 рублей).

Для получения вычета за конкретный календарный год должны быть соблюдены следующие условия:

• гражданин должен являться налоговым резидентом в календарном году, в котором он вносил денежные средства на ИИС;
• у гражданина должны быть доходы, с которых был уплачен НДФЛ по ставке 13 процентов;
• у гражданина есть только один действующий договор с российским брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01 января 2015 года на срок не менее трех лет.

Обращаем внимание на то, что если гражданин уже воспользовался вычетом в рамках одного договора на ведение индивидуального инвестиционного счета в сумме внесенных на него денежных средств, то он уже не может применить второй вид вычета — вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.

Вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии пополнения средств на этот счет.

При этом учитываются только перечисленные денежные взносы на ИИС без учета доходности от операций по счету.

Если в какой-то год гражданин не перечислял средства на инвестиционный счет, то вычет за этот год предоставлен не будет.

Кроме того, переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя.

Обращаем внимание на то, что получение инвестиционного вычета по ИИС возможно только в налоговой инспекции.

Для этого в налоговую инспекцию необходимо представить:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, и суммы налога к возврату. По правилам заполнения декларации лучше проконсультироваться в налоговой инспекции;
• договор с брокером (доверительным управляющим);
• документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

Вычетом на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, также можно воспользоваться при определенных условиях.

Особенностью данного инвестиционного вычета по налогу НДФЛ является то, что предельный его размер не ограничен. Вычет предоставляется на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Для получения вычета необходимо соблюдение следующих условий:

• гражданин должен являться налоговым резидентом в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС;
• в этом же календарном году у гражданина должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
• у гражданина имеется только один действующий договор с российским брокером или доверительным управляющим на ведение инвестиционного счета, заключенный после 01 января 2015 года на срок не менее трех лет.

Применить указанный инвестиционный вычет можно только один раз и только в том году, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, но не ранее чем по истечении трех лет с даты заключения договора, да еще при условии, что в течение срока действия договора гражданин не получал вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.

Обращаем внимание на то, что нельзя переносить неизрасходованную сумму инвестиционного вычета на следующий год.

Вычет можно получить как у налогового агента, так и в налоговом органе.

Налоговый агент (брокер или доверительный управляющий) предоставляет вычет на дату закрытия инвестиционного счета (ИИС).

Если счет закрывается на конец года, то налоговый агент применяет вычет к налоговой базе по всем совершенным через него операциям с финансовыми инструментами, а не только по ИИС.

Налоговый орган предоставляет вычет после получения от гражданина налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по итогам года.

Источник: https://lawrecom.ru/kak-mozhno-poluchit-investicionnyj-nalogovyj-vychet/